Gepubliceerd op
Btw berekenen: inclusief en exclusief btw
Btw is de belasting die je als ondernemer boven op de prijs van je product of dienst in rekening brengt. In de meeste gevallen is dit 21%.
Een factuur met btw maken? Gebruik onze tool om een factuur te maken. Je vult je gegevens, bedragen en het toepasselijke btw-tarief in. De btw en het factuurtotaal worden automatisch berekend.
Hoe bereken je btw?
Welke formule je gebruikt voor het berekenen van btw, hangt af van het bedrag waarmee je begint.
| Wat wil je berekenen? | Bij 21% btw | Bij 9% btw |
|---|---|---|
| Btw over een bedrag exclusief btw | ||
| Van exclusief naar inclusief btw | ||
| Van inclusief naar exclusief btw | ||
| Alleen de btw uit een inclusief bedrag |
Exclusief btw is de prijs zonder btw. Inclusief btw is de prijs met btw. Het verschil tussen de prijs inclusief btw en de prijs exclusief btw is het btw-bedrag.
Van exclusief naar inclusief btw berekenen
Stel: je factureert als freelancer € 100 voor werk waarop 21% btw van toepassing is.
- Btw: € 100 × 0,21 = € 21.
- Totaal inclusief btw: € 100 + € 21 = € 121.
Je kunt het totaal ook in één stap berekenen: € 100 × 1,21 = € 121.
Btw terugrekenen: van inclusief naar exclusief
Heb je een totaalbedrag inclusief btw? Deel dat bedrag door 1,21 bij 21% btw.
Een bedrag van € 121 inclusief 21% btw bestaat uit:
- Exclusief btw: € 121 ÷ 1,21 = € 100.
- Btw: € 121 − € 100 = € 21.
Wil je alleen de btw uit het bedrag halen? Dat kan rechtstreeks: € 121 × 21 ÷ 121 = € 21.
Waarom kun je niet gewoon 21% aftrekken?
De 21% btw is berekend over de prijs zonder btw. De prijs mét btw is daardoor 121% van die oorspronkelijke prijs.
Welk btw-tarief kies je?
In Nederland kun je in 2026 te maken krijgen met deze btw-tarieven en btw-behandelingen:
| Tarief of btw-behandeling | Wanneer van toepassing? |
|---|---|
| 21% | Het algemene tarief, als geen vrijstelling of ander tarief van toepassing is. |
| 9% | Voor bepaalde goederen en diensten die onder het verlaagde tarief vallen. |
| 0% | Bijvoorbeeld bij uitvoer van goederen buiten de EU en goederenleveringen aan ondernemers in andere EU-landen, als je aan de voorwaarden voor het nultarief voldoet. |
| Vrijgesteld | Bijvoorbeeld bij deelname aan de kleineondernemersregeling (KOR). Je brengt geen btw in rekening; dit is een vrijstelling, geen 0%-tarief. |
| Btw verlegd | Als de verleggingsregeling van toepassing is, brengt de leverancier geen btw in rekening en geeft de afnemer de btw aan. |
Btw afronden op je factuur
Voor facturen rond je de btw rekenkundig af op centen. Is het derde cijfer achter de komma lager dan 5, dan rond je naar beneden af. Bij 5 of hoger rond je naar boven af. Zo wordt € 20,124 afgerond op € 20,12 en € 20,125 op € 20,13.
Je mag afronden per geleverd goed of verrichte prestatie, of over het totaalbedrag. Je moet daarbij een vaste lijn volgen en de methodes niet door elkaar gebruiken.
Een klein voorbeeld laat het verschil zien. Je levert drie afzonderlijke producten van € 0,03 exclusief btw per stuk, allemaal met 21% btw.
| Berekeningsmethode | Berekening | Totaal aan btw |
|---|---|---|
| Afronden per product | € 0,03 × 21% = € 0,0063, afgerond € 0,01 per product | € 0,03 |
| Afronden over het totaal | € 0,09 × 21% = € 0,0189 | € 0,02 |
Het verschil van één cent komt door het moment waarop je afrondt.
Btw op een factuur berekenen
Op een gewone btw-factuur vermeld je het bedrag exclusief btw, het btw-tarief en het btw-bedrag. Gebruik je verschillende tarieven? Vermeld de bedragen dan per tarief apart.
Voor een opdracht van € 200 exclusief 21% btw ziet dat er zo uit:
| Onderdeel | Berekening | Bedrag |
|---|---|---|
| Exclusief btw | € 200 | |
| Btw (21%) | € 200 × 0,21 | € 42 |
| Totaal te betalen | € 200 + € 42 | € 242 |
Naast deze bedragen horen onder meer je btw-identificatienummer, een factuurnummer en een omschrijving van je product of dienst op de factuur.
Doe je mee aan de KOR? Dan zet je geen btw op de factuur en vermeld je dat de KOR van toepassing is. Bij btw verleggen factureer je ook zonder btw. Vermeld dan ‘btw verlegd’ en het btw-identificatienummer van je klant.
Met onze factuurtool kies je per factuurregel de juiste btw-behandeling en het tarief. De tool berekent de btw en telt de bedragen bij elkaar op.
Meerdere btw-tarieven op één factuur
Reken bedragen met verschillende tarieven afzonderlijk uit. Stel dat je twee afzonderlijke leveringen factureert waarvoor respectievelijk 21% en 9% van toepassing is:
| Bedrag exclusief btw | Tarief | Btw | Bedrag inclusief btw |
|---|---|---|---|
| € 200 | 21% | € 42 | € 242 |
| € 100 | 9% | € 9 | € 109 |
| € 300 | Totaal | € 51 | € 351 |
Je kunt dus niet één tarief over het hele bedrag rekenen. Vermeld bij verschillende tarieven de bedragen apart op je factuur.
Veelgestelde vragen
Voor een levering of dienst in Nederland reken je in 2026 in beginsel 21% btw. Je gebruikt alleen een ander tarief als jouw product of dienst daarvoor in aanmerking komt. Kijk dus naar wat je levert, niet alleen naar je beroep.
- 21% btw: het algemene tarief voor producten en diensten waarvoor geen lager tarief of vrijstelling geldt. Denk aan het bouwen van een website of het schrijven van reclameteksten voor een Nederlandse klant.
- 9% btw: voor aangewezen producten en diensten, zoals voedingsmiddelen, boeken en kappersdiensten. De voorwaarden verschillen per product of dienst.
- 0% btw: bijvoorbeeld bij uitvoer van goederen naar buiten de EU, als je aan de voorwaarden voldoet. Een buitenlandse klant betekent dus niet automatisch dat je 0% btw mag rekenen.
- Geen btw in rekening brengen: bij een vrijstelling, bijvoorbeeld als je deelneemt aan de KOR. Ook bij btw verleggen factureer je zonder btw, maar dan geeft je klant de btw aan. Deze situaties zijn niet hetzelfde als het 0%-tarief.
Lever je verschillende producten of diensten? Bepaal het tarief per levering of dienst. Controleer de voorwaarden voor jouw werkzaamheden in het overzicht van btw-tarieven en vrijstellingen van de Belastingdienst.
Bij 21% btw vermenigvuldig je het bedrag exclusief btw met 1,21 om inclusief btw te berekenen. Andersom deel je het bedrag inclusief btw door 1,21. Het verschil tussen beide bedragen is de btw.
Nee. Bij het 0%-tarief is je levering belast met 0% btw. Bij een vrijstelling, zoals de KOR, breng je geen btw in rekening. Onder de KOR mag je de btw op zakelijke kosten en investeringen niet aftrekken. Bij btw verleggen geeft de afnemer de btw aan in plaats van de leverancier.
De keuze 0% in deze calculator bepaalt niet welke btw-behandeling op jouw levering van toepassing is.
Ja. Bij −€ 100 exclusief 21% btw berekent de calculator −€ 21 btw en een totaal van −€ 121. De calculator rekent dus ook bij negatieve bedragen beide kanten op.
Bij een vaste korting die je direct in de prijs verwerkt, bereken je btw over het verlaagde bedrag. Geef je € 20 korting op € 120 exclusief btw? Dan reken je zo:
- Bedrag na korting: € 120 − € 20 = € 100 exclusief btw.
- Btw bij 21%: € 100 × 0,21 = € 21.
Voor een korting bij tijdige betaling gelden aanvullende regels.
Ja. Je kiest het toepasselijke btw-tarief bij je factuurregels. Onze factuurtool berekent de btw-bedragen en het totaal automatisch.